海南农垦龙江农场有限公司榴莲试种试验科技项目中期评价专项审计服务公开询比采购任务

海****司 点击查看

榴莲试种试验科技项目中期评价专项审计服务公开询比采购

一、项目名称：龙****司 点击查看榴莲试种试验科技项目中期评价专项审计服务

二、预算金额：*****元

三、服务时限要求：****年5月**日前出具正式中期评价审计报告。

四、采购需求：项目开展中期评价审计，审查项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性，审计内容可根据项目性质、规模和管理要求调整补充，结合政策法规与项目实际确保审计全面准确。

五、审计机构资质要求

（一）资质与资格

1.具备独立的法人资格，拥有国家主管部门颁发的会计师事务所执业资格证书。

2.成立时间一般要求在三年以上，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机****协会 点击查看的自律惩戒记录。

3.具备执行业务所需的独立性、专业胜任能力以及必要的时间和资源。近三年承接过科研项目财务收支审计业务或参与过**省省级及以上科技项目（课题）审计相关审计任务经验。

（二）人员配备

4.具有足够数量的注册会计师，且注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于一定比例（如**%），全年月平均在职职工人数也有一定要求（**人以上）。

5.选聘事****集团 点击查看巡察工作部联系，必须具备必要的时间和资源以满足执行该项审计业务的需要。

6.派出的审计项目组组长必须为注册会计师，匹配具有适当项目经验且专业胜任能力较强的审计组成员，具有承担科技项目财务收支审计的相关业绩和经验，熟悉科技项目的资金管理、会计核算、预算执行等特点和要求。

7.在以往的审计工作中，能够客观、公正地发表审计意见，审计报告质量较高，未出现重大审计失误或违规行为，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机****协会 点击查看的自律惩戒记录。

（三）职业道德与独立性

8.遵守注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观和公正原则，保持独立性，对执业过程中获知的涉密信息保密。

9.与科技项目承担单位不存在可能影响审计独立性的利益关系，如不存在经济利益关联、关联关系等。

（四）服务承诺与配合度

**.能够按照委托方的要求，及时、高效地完成审计工作，出具符合要求的审计报告。

**.积****集团 点击查看科技部、巡察工作部、各级科技项目管理部门、项目承担单位等的工作，对审计过程中发现的问题及时沟通和反馈，并提供合理的建议和解决方案。

六、审计依据

包括但不限于以下内容。

（一）法律法规类

《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》。

（二）行业规范类

《中国注册会计师审计准则》《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》。

（三）内部制度类

项目任务书、项目预算批复文件及调剂文件、项目协议及合同。

（四）海****集团 点击查看制度依据

1.《海****公司 点击查看科技项目经费管理办法（试行）》；

2.《**农垦科技创新管理规定(试行)》；

3.《海****集团 点击查看科技项目绩效评价管理办法（试行）》；

4.《海****集团 点击查看科技项目经费调剂操作指引》；

5.海****集团 点击查看印发相关业务政策及通知（海****集团 点击查看科技部提供）；

6.项目承担单位的财务管理制度及科研项目管理制度。

（五）政策文件类（参考）

6.《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔****〕**号）；

7.《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔****〕**号）；

8.《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发〔****〕**号）；

9.国****局 点击查看所得税司、科技部政策法规与创新体系建设司联合印发的《研发费用加计扣除政策执行指引（2.0版）》；

**.**省科学技术厅 **省财政厅联合印发的《**省重点研发专项和经费管理暂行办法》的通知（琼科规〔****〕6号）；

**.**省科学技术厅印发的《**省省级财政科技项目过程管理实施细则》（琼科规〔****〕1号）；**省科学技术厅印发的《**省省级财政科技项目绩效验收评价工作细则》；

**.**省科学技术厅印发《**省省级财政科技项目绩效验收评价工作细则》（琼科规〔****〕2号）。

七、审计内容

审查项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性，审计内容可根据具体项目的性质、规模和管理要求进行调整和补充，审计过程中需结合相关政策法规和项目实际情况，确保审计工作的全面性和准确性。

（一）资金拨付与到位情况

审查项目经费是否按照合同（任务）书约定及时、足额拨付到位，包括财政资金、配套资金、自筹资金等；核查项目承担单位是否及时将经费转拨至参与单位，是否存在截留、挪用或延迟拨付的情况。

（二）经费核算与管理

检查项目经费是否纳入单位财务统一管理，是否对专项资金与其他来源资金进行单独核算，确保专款专用；审查会计科目设置是否规范，核算内容是否真实、准确、完整，财务信息是否符合相关会计制度和项目管理要求；核查经费开支审批程序是否完备，相关财务档案资料（如会计凭证、合同、发票等）是否保存完整。

（三）预算执行情况

审查项目预算编制是否合理、科学，是否符合项目任务书和相关政策要求；核查预算执行过程中是否存在超预算支出、预算调剂是否符合规定程序，以及预算调整是否经过审批；关注资产费、人工费、外部协作费等支出范围和标准是否符合规定，是否存在违规列支费用的情况。审核并披露验收评价类项目中下属企业配套经费（自筹经费）支出比例。

（四）资金使用合规性

审查项目经费支出是否与项目研究内容直接相关，是否存在与项目无关的支出；核查设备购置、材料采购、测试化验加工、差旅费、会议费、劳务费、专家咨询费等重点支出项目的合规性，包括采购程序、合同签订、费用报销等环节。检查是否存在套取、挤占、挪用项目资金，提供虚假会计资料等重大违规行为；对于研发活动中实际发生的各类费用加计扣除开展核查。

（五）外拨经费管理（如有）

审查外拨经费是否与批复的预算及任务合同书一致，是否订立合同并按合同约定执行；核查外拨经费的使用情况是否符合规定，是否存在转拨给非合作单位或用于其他用途的情况。

（六）结余资金管理（如有）

审查项目结余资金的形成原因，是否存在不合理结余或结余资金比例过高的情况。核查结余资金的使用是否符合规定，是否按照原拨付渠道予以收回或用于其他合理用途。

（七）资产管理

检查项目使用科研经费购置的固定资产和无形资产是否统一纳入单位资产管理，是否存在隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利的行为；核查资产的使用效率和效益，是否存在闲置或浪费的情况；对项目的资本化支出开展专项核算，并审核资本化投入汇总表。

八、报名材料

（一）公司简介、法定代表人身份证明或法人代表授权委托书；

（二）营业执照、执业证书相关业务执业资质或完成备案证明等证件复印件；

（三）近三个月纳税和缴纳社保记录凭证并盖章；

（四）参加本次采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录，无不良执业记录（成立不足三年的从成立之日起计算，提供声明函，加盖公章）；

（五）被中国执行信息公开网列入失信被执行人的供应商；或被信用中国网站（www.****.govcn 点击查看）列入重大税收违法案件当事人名单的供应商，无资格参加本项目的采购活动【提供查询结果网页截图，带截图时间】。）

注：上述资料均应加盖公章。报名环节仅上传报名所需提供材料，不要上传报价单。

九、报名时间

报名时间：****年4月**日**时**分至****年4月**日**时**分（北京时间）。

地点：海****集团 点击查看集采平台（https://****.com.cn 点击查看） 方式：网上获取

十、其他补充事宜

（1）本项目采购信息指定发布媒体为： 海****集团 点击查看集采平台（https://****.com.cn 点击查看）；

（2）供****集团 点击查看集采平台（https://****.com.cn 点击查看）中注册登记企业信息，然后登陆平台下载查看电子版的采购文件及其他文件；

（3）有关本项目采购文件的补遗、澄清及变更信息以上述网站公告与下载为准，采购文件与更正公告的内容相互矛盾时，以最后发出的更正公告内容为准。

（4）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的采购活动。

（5）本项目需收取成交服务费，收费标准为0.5%。（注：若报价方式为固定价，按成交金额计算；若为费率或单价报价，则按预算金额计算）。成交价/预算价不足2万元的，免收成交服务费；成交服务费低于***元的，按***元收取；成交服务费高于**万元的，按**万元收取。

十一、采购人信息

名称：海****司 点击查看

地址：**省**

联系人：陈女士

电话：*********** 点击查看